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索引号: 发布机构: 区国资中心
发文日期:: 2014-03-05 主题分类: 政策文件
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重庆市大足区人民政府关于印发《大足区国有公司投融资管理暂行办法》的通知

大足府发﹝201265

重庆市大足区人民政府

关于印发《大足区国有公司投融资

管理暂行办法》的通知

经开区管委会,各镇街人民政府(办事处),区政府各部门,有关单位:

《大足区国有公司投融资管理暂行办法》已经区政府同意,现印发给你们,请遵照执行。

重庆市大足区人民政府

20121012

大足区国有公司投融资管理暂行办法

第一章

第一条 为进一步深化政府投融资体制改革,建立科学合理、高效运作的借、用、管、还机制,提高资本运营效益,确保国有资产保值增值,防范和化解财政风险,根据国家和市、区有关规定,制定本办法。

第二条 凡经区政府批准成立的区级各政府投融资公司,包括区属国有及国有控股公司和下属子公司,向有关金融机构、国际金融组织及其他单位进行融资及投资运营的,应遵守本办法。

第三条 政府性投融资管理按照“政府主导、市场运作,明晰权责、加强监管,防范风险、注重效益”的基本原则,实现“自求平衡、滚动发展、良性循环”的目标。

第二章 组织管理

第四条 政府性投融资工作在区政府统一领导下,建立决策、管理、运营、监督相分离的管理责任制。区政府行使政府性投融资重大事项决策权,负责组织制定全区政府性投融资中长期发展规划、管理政策和相关制度,审批政府投融资年度计划、政府性融资项目及额度和年度偿债方案、向投融资公司配置国有资源、开展政府性投资项目回购、对整个政府性投融资工作进行目标考核奖惩。

第五条 区国资中心按照“管人、管事与管资产相结合”的原则,履行政府出资人职责,负责会同区发改委、财政局汇总编制各公司投融资计划、项目和年度偿债方案,分解下达区政府年度投融资计划、项目,统一协调各投融资公司之间有关事宜,对各投融资公司进行监管和运行考核,以及完成区政府交办的其他事宜。

第六条 区级各投融资公司根据区政府授权和专业化分工,按市场化原则运作相应资产、资源;承担政府性基础设施、基础产业、公益设施和中小企业信用担保等项目的资金融通、投资管理;承担政府性融资项目的建设管理和债务偿还等相关职责;负责国有资产的增值保值。

第七条 区发改、财政、审计、监察、金融等部门和单位按照各自职能,依法对政府性投融资工作履行监管职责。

第三章 融资管理

第八条 政府融资计划必须符合全区国民经济和社会发展中长期规划的要求,遵循“量入为出,综合平衡”的原则,合理确定举债额度,健全债务风险预警机制,并分年度制定融资项目计划。

每年的11月底前,各投融资公司应将次年融资计划及项目报送区国资中心,重点包括以下内容:融资计划及项目构成;项目的资金来源及组成;偿还融资债务的计划、来源和措施;融资规模1亿元及以上项目单列材料(含项目建议书等基本情况);其他应当审查的情况。未报送融资报告的原则上不纳入次年融资计划。

区国资中心汇总初审并会同相关部门会商后,提出下年度政府融资计划及项目资金计划及建议,于1210日前报区政府投融资领导小组审查,再报区委、区政府审定和区人大常委会审批。

第九条 区国资中心收到区政府下达的年度政府性融资计划后,分解下达给各投融资公司,由各投融资公司具体负责组织实施。

各融资公司根据下达的政府融资计划制订年度融资计划,具体落实项目融资的方式、规模、期限、融资成本、还贷来源、融资次数和具体额度,按照与有关金融机构确定的承贷金额分别签订借款合同。借款合同报区国资中心备案。

第十条 在融资过程中,确因特殊情况需新增或者减少年度融资计划及项目的,按第八条、第九条程序进行报批调整。确需对部分单一项目融资事项进行调整的,投融资公司在保证项目实施进度的前提下应向区国资中心报送调整方案备案。

第十一条 各投融资公司在债务性融资中需要提供有关方担保的,应在融资方案中予以说明。区级各投融资公司在融资中原则上不得相互担保,规避连带风险。未经区政府同意,各投融资公司不得对其他单位提供任何形式的担保。

第十二条 建立政府性融资工作联系会议制度,由发改、财政、国土、规划、建委、环保、金融、国资、各融资公司等相关单位组成,定期分析政府性融资形势,通报政府性融资进展,协调解决政府性融资工作存在的问题,确保政府性融资工作有序推进。

第十三条 政府性融资要坚持多元化融资模式。以银行贷款中长期项目贷款为基础,适度开展流动资金、委托贷款、承兑汇票等短期融资;支持符合条件的投融资公司大力推进企业债券、信托等直接融资,有效调节融资结构。加强融资成本核算管理,融资利率超过人民银行公布的同期商业银行贷款基准利率30%以上(含30%)的须报区政府投融资领导小组审批。

第四章 投资管理

第十四条 政府性投资应坚持政府主导、市场运作、绩效第一、风险可控、依法经营的原则进行。各投融资公司应当充分发挥国有资产授权经营机制的作用,遵循全区国民经济发展总体规划要求,坚持突出主业、有利于提高企业核心竞争能力的战略目标,制定中长期产业发展规划和年度投资计划,并按规定程序进行可行性研究、集体讨论、科学决策,做到投资回收期与政府投融资计划相匹配,实现投入与产出良性循环。

第十五条 政府性投资应重点支持区内基础设施、基础产业、支柱产业及社会事业等领域的建设,合理调配经营类和非经营类项目。非经营类项目应坚持有利于带动基础产业、改善投资环境、储备土地增值的原则,提升城市形象和公共服务能力,增强公司自身造血功能;经营类项目必须符合国家发展规划和产业政策,预期投资收益应不低于国内同行业同期平均水平,确保项目收益满足偿债需求,实现可持续发展。

各投融资公司严禁对已经资不抵债、扭亏无望的企业增加投资;严禁与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资;严格控制与主业无关的投资项目;未经区政府同意,不得进行期货投资、委托理财等高风险业务;收购兼并、以非现金方式对外投资的,应严格做好审计评估和尽职调查等工作。

第十六条 各投融资公司所实施的政府性投资项目必须严格按照区委、区政府关于重大决策事项程序办理。1000万元以下投资项目由各投融资公司报区国资中心会同区项目主管部门初步审核,报区政府审定后按规定程序报批;1000万元以上投资项目由各投融资公司报区国资中心会同区项目主管部门初步审核,经区政府同意报区委审定后按规定程序报批。

各投融资公司年度总体投资规模应当按照区政府年初审定的投资计划执行,并与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应。未经批准,不得超计划实施。

第十七条 凡各投融资公司实施的政府性投资项目必须严格按照区政府投资项目管理有关规定执行,严格实行项目法人责任制、招投标制、监理制、合同管理制,规范运作,杜绝违规操作。

第十八条 严格实行政府性投资项目目标管理,各投融资公司所实施年度项目须按月向区国资中心报送实施进度。区国资中心对投资项目进行监督检查。

第十九条 项目投资完成后,各投融资公司应在三个月内对项目做出总结评价报告报区国资中心,区国资中心审查核实后报区政府并抄送区财政局。如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况,各投融资公司应及时向区国资中心书面报告情况。区国资中心应会同相关部门组成调查组,查明原因,提出处理建议意见,并向区政府书面报告情况。

第二十条 严格政府投资项目工程预算管理,严禁随意变更。凡单项投资建设项目总投入在5000万以内的,实际投入超概算百分之十以上(含百分之十)的,以及总投入在5000万以上,实际投入超概算百分之五以上(含百分之五)的,各投融资公司应及时将超预算情况和原因按第十六条的程序报批。

第二十一条 切实把土地储备作为增强投融资公司资本运作能力的重要手段。区建立统一的土地储备库,坚持土地与政府性项目“五统一”制度,保持供需相对平衡,通过规划控制、功能分区、土地整治等方式,促进土地增值,实现资源、资本、资金的良性循环。政府投融资公司实施的重大基础设施项目周边土地优先由该公司进行储备,确保项目融资现金流平衡。

第五章 资金管理

第二十二条 融资资金坚持“统筹调度、集中审批、专项核算、封闭运行”的原则。

每年初区国资中心应会同发改、财政等部门和投融资公司,根据年度项目投资计划、还本付息需求、项目经营收益、财政专项补助等情况,制订年度总体资金平衡计划,报经区政府投融资领导小组审核、区政府审定后执行。

区国资中心应会同区财政局定期召开政府投融资资金调度平衡会议,对资金用款情况和资金来源情况进行分析,及时提出科学合理建议,确保资金高效运行。

第二十三条 各投融资公司所实施投资项目必须为当年度按规定程序审批的方可纳入资金安排计划。未列入年度政府性投资项目计划又确需当年开工建设的应急项目或其他特殊项目,必须按规定程序报经区政府批准后,方可纳入项目管理追加资金投放计划。

第二十四条 政府性融资资金原则上采用授信额度方式,以降低融资成本。需要资金时由融资公司向授信银行办理用款手续(授信合同有规定提款时间和数额的除外)。

第二十五条 所有投资项目必须按进度拨款。未能按计划支用资金、造成资金积淀和未能有效落实还款来源、不能按时还本付息的项目,区政府可根据具体情况调减资金计划。

第二十六条 各投融资公司须按投资项目开设专户,按会计制度设立专账,按照下达的项目建设内容及投资计划进行明细核算,在每月5日前向区国资中心报送上月项目实施进度、资金使用及偿债情况。区国资中心汇总后应于每月10日前报送区政府,并抄送区财政局。

第二十七条 各投融资公司应当于投资项目实施后,定期组织有关人员对项目资金的使用、进度、组织管理等进行检查。每一季度末与融资资金存储银行、项目实施单位进行对帐,核对融资资金的投入、使用和偿还情况,并报送区财政局和区国资中心。

第二十八条 各投融资公司要按照效益最大化原则,降低内部运行成本,将运行费用严格控制在规定标准之内。同时严格区分政府投资项目和其他项目的管理和核算,合理分摊费用,防止套用政府投资资金、挤占成本等现象的发生。

第二十九条 充分利用政府征信手段强化各投融资公司的投融资运作能力,采取政府投资项目建设资金拨改投、非经营性国有土地作价注资、城建资产授权管理以及城市资源授权利用等多项措施,积极做大各投融资公司的资本金规模,增加现金流入,提高其资信等级。

第六章 资产管理

第三十条 各投融资公司对政府性投融资形成的各类基础设施、储备土地等资产,要遵循科学合理、程序规范、全面详尽、动态反映的原则, 健全资产管理制度,做好资产的登记、处置、收益管理和信息统计评价工作,真实反映投融资资产的价值。

第三十一条 建立资产分类登记台账制度。各投融资公司对投资形成的各类资产严格账、卡管理,定期清查,做到账账、账卡、账实相符,保证资产完好。

属于基本建设项目形成的基础设施资产,应按项目进行核算,核算的内容应当符合国家财政部《基本建设财务管理规定》(财建〔2002394号)的要求。该类资产台账反映的价值,应为有相应资质的中介机构审计后的工程决算价值。

储备土地的价值一般应按宗地进行归集核算,核算的内容应遵循各级财政、国土部门关于国有土地储备运营资金财务管理、会计核算的相关规定。该类资产台账反映的价值,原则上可委托具有资质的中介机构对储备土地进行评估,以评估后的土地使用权价值登记入账。

经区政府批准对外形成的股份、债权及实物组成的资本,应遵循财务管理制度相关规定,经核算后如实登记入账。

第三十二条 建立资产处置管理制度。对各投融资公司成立时政府拨给的资产,按照国家规定运用国有资产组织收入形成的资产,以及接受捐赠的资产和其他法律确认的国家资产,在资产处置时,区别资产占用单位的性质,分别按照行政事业单位国有资产管理和企业国有资产管理的有关规定执行。

对政府投融资形成的基础设施、非经营性房屋建筑物等资产的处置,应当按照区政府批复文件、会议纪要等相关要件确定的意见,进行资产移交等工作。

第三十三条 建立资产收益管理制度。政府投融资资产收益包括:资产出租出借取得的收入;资产特许经营、广告收入等收益;资产出售收入、资产报损残值变价收入,土地出让收益等。各投融资公司应按照现行财务会计制度的规定,加强资产收益的核算,确保国有资产保值增值。

第三十四条 建立统计报表及综合分析报告制度。各投融资公司在做好资产管理的基础上,应当编制资产统计报表和撰写综合分析报告,每季度及时上报区国资中心。区国资中心负责汇总各投融资平台统计报表,做出报表汇总和分析说明,并定期书面报告区政府。

第七章 偿债管理

第三十五条 融资资金的本息偿还按“谁融资、谁偿还”原则,自求平衡。各投融资公司须按照与金融机构签订的本息偿还计划,及时足额偿还本息。

符合金融机构相关规定,并经区政府审批同意,融资资金用于第三方的,按照“谁使用、谁偿还”的原则,出借和使用双方应签订借款合同,明确还款期限和方式,由借款方按借款合同的规定,及时足额的还给出借方,再由贷款主体偿还给金融机构。

第三十六条 各投融资公司每年末应将当年偿债执行情况和次年偿债计划报送区国资中心,区国资中心汇总后,会同区财政局编制全区政府性融资资金筹措和偿还计划,并报区政府审定后执行。

当年偿债执行情况和次年偿债计划主要包括:融资资金偿债、自有资金偿债和财政偿债资金偿债的计划和执行情况。

第三十七条 偿还本息资金主要来源于各投融资公司通过市场化运作的收益,对公益性等无收益或低收益项目实施政府回购。

各投融资公司取得的政府投融资资产收益,应首先用于基本建设项目的债务偿还和后续投入,其次用于自身发展,不得违背征信管理拖延还款,影响区域金融生态。

第三十八条 区财政建立偿债专项基金,资金来源主要包括项目运作收益、财政预算资金、专项补贴资金及土地收益等,偿债专项基金专项用于政府投融资公司债务偿还和公益性完工项目回购。

第三十九条 严格还款付息管理。各投融资公司承担的还本付息资金须在每期还本付息日前5个工作日内及时缴入偿债资金专户;对纳入区财政预算的还本付息资金,由区财政局在每期还本付息日前5个工作日内拨付到偿债资金专户。

各投融资公司每月还本付息资金支出由区国资中心会同区财政审核报区分管国资领导审批后执行。

第四十条 区国资中心会同区财政局、区金融办以债务率、偿债率等相关指标为参考,建立政府融资风险预警体系,对政府的投融资规模、结构和安全性进行动态评估和监督,把政府性建设总量控制在财力可承受范围内,确保举债有度、用债有效、还债有信。

第八章 监督考核

第四十一条 严格政府性投融资综合目标考核。由区国资中心统筹建立完善指标体系,对每年度政府性投融资计划执行情况,对各投融资公司投融资完成情况和有关部门筹集资金情况,综合财政评审、项目审计、征信管理等情况进行绩效考核。考核意见报区政府审定后作为政府补助和政府注资的依据,同时作为相关部门和人员奖惩的依据。

第四十二条 建立年度、季度投融资计划及执行情况报告制度。区国资中心要按季定期收集各投融资公司投融资计划及项目的执行情况,每季度及年度末定期将全区总体投融资计划及项目的执行情况报告区政府。

主要反映以下内容:投融资计划落实情况和融资项目进展情况;融资资金到位情况;投资项目建设情况;融资资金的使用、管理情况;公司的经营情况;变更设计和增加投资而调整当年投融资计划及项目的情况;债务偿还情况;其他应报告的情况。

第四十三条 建立政府性建设项目财政投资绩效评估制度。区财政局要加强投融资体系资金运行监管,每年末应会同区审计、国资等部门对各投融资公司资金使用进行投资绩效评估,评审结果由财政投资评审机构定期向区政府报告。评审结果纳入考核体系。

第四十四条 建立政府性投融资项目专项审计制度。区审计局应每年对融资项目有关投资建设和投融资公司财务收支情况实施审计监督,审计情况及时报告区政府。审计结果纳入考核体系。

第四十五条 建立金融生态指标评价制度。区金融办每年末应会同相关金融机构对各投融资公司履行维护地方金融生态职责提供评估报告报送区政府。评估意见纳入考核体系。

第四十六条 建立行政监察制度。区监察局应当依法对各投融资公司及政府相关职能部门履行职责情况进行监督检查,查处违纪违规行为,涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

第四十七条 区政府各相关职能部门,对各投融资公司及其承担的政府性投融资建设项目,依照本规定实施监督,督促项目建设投融资公司、项目建设单位、项目施工单位按本规定开展政府性建设项目投融资及项目建设,促进政府性建设项目的顺利实施。

第九章 附 则

第四十八条 本办法由区国资中心负责解释修订。

第四十九条 区土地储备中心投融资行为参照本办法管理。

第五十条 本办法自发文之日起实施。

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